第一条 为加强对大额支出的真实性、合法性及效益性实施有效监督，强化内部管理，规范采购行为，促进廉政建设，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《教育系统内部审计工作规定》《新乡学院内部审计工作规定》和学校“三重一大”制度及相关法律法规、制度等规定,结合我校实际，制定本办法。
    第二条 本办法所指大额支出是指学校各部门发生的采购金额在6万元(含)以上签订正式采购合同的工程、货物和服务支出。

符合以上条件的支出须经过审签，不允许采取“化整为零”的办法规避审计程序。
    第三条 大额支出要主动接受监督，确保采购程序公开、公正、公平。采购坚持质量相同价格优先；价格相同质量优先；质量、价格相同，售后服务优先；在保证采购质量的前提下，节约经费开支，勤俭办事。
    第四条 大额支出审签的范围
    一、购置的教学、科研、医疗、通信等设备、仪器、药品、材料等;
    二、图书、期刊、教材等;

三、印刷及音像制品等;

四、保洁、绿化、养护、垃圾清运等;

五、耗材、低值易耗品等;

六、各类服务费、租赁费等;

七、学校供电、供水、供气用的主要设备、材料等;

八、基建及修缮等工程项目;
    九、基建及修缮等工程项目中，按合同采购的大宗材料和主要设备等；

十、其他按规定需要审签的项目。

第五条 货物和服务大额支出审签的主要内容
    一、大额支出是否符合国家、省、市和学校的有关规定；

二、合同或协议支付审签：需提供立项审批资料、合同或协议,各支付节点应按照合同及国家有关规定，提交相应验收合格报告，按照合同规定审签;

三、最终验收环节审签：按有关规定，提交最终验收合格报告，按照合同规定审签;

四、其他情况审签：按照有关规定办理。

第六条 工程及相关货物、服务支出审签的主要内容

一、大额支出是否符合国家、省、市和学校的有关规定；

二、合同或协议支付审签：在立项资料齐全的基础上，需提供合同或协议,各支付节点需按照合同及国家有关规定，提交支付申请和相应验收合格报告，按照合同规定审签;

三、最终验收环节审签：依据有关规定，验收程序合法，提交竣工验收合格报告，按照合同规定审签；

四、其他情况审签：按照有关规定办理。

第七条 实行采购终身负责制，严格责任追究制度。贯彻“谁采购，谁负责”的原则，严格执行大额支出政策和规定，严格遵守财经纪律。
    第八条 本办法由审计处负责解释。

第九条 本办法自发布之日起施行。办法中有关数据及要求，如政府及校内有关规定变化，本办法从其规定，原《新乡学院大额项目支出审计实施办法》(院政字[2008]62号)同时废止。